Jak poprawić płynność finansową w firmie
Zarządzenie płynnością finansową firmy jest jednym z kluczowych wyzwań dyrektora finansowego. Odpowiednio przeprowadzony przegląd bilansu spółki pozwala zidentyfikować obszary zawierające potencjał do uwolnienia gotówki i poprawy płynności. Nierzadko są to bardzo proste działania, których realizacja w sposób szybki i bezkosztowy przynosi znaczącą poprawę sytuacji - pisze na łamach Rzeczpospolitej Michał Parafiniuk, CFA®, Partner Zarządzający w Thedy & Partners Finance.
Poniżej przedstawiamy podsumowanie najistotniejszych punktów, które warto wziąć pod uwagę przy prowadzonej analizie.
Należności
Pierwsza i najbardziej oczywista pozycja, w której warto szukać optymalizacji to należności. Wiele firm w ogóle nie prowadzi regularnego przeglądu niezapłaconych faktur swoich klientów, doprowadzając do zamrożenia znaczących kwot w tej pozycji bilansowej.
Często zapisy księgowe będące podstawą do takiej analizy są niewłaściwe – np. nieprawidłowo wykazany termin płatności, nieprawidłowa data wystawienia faktury, opóźnienia w księgowaniu faktur sprzedażowych. Tego typu błędy powodują brak możliwości podjęcia efektywnych działań windykacyjnych.
Innym wyzwaniem może być sprawna dystrybucja wystawionych faktur. Przesłanie klientowi faktury w formie elektronicznej często przyśpiesza moment zapłaty.
Innym sposobem przyśpieszenia płatności jest usługa faktoringu. Wystawiona faktura przekazywana jest do faktora, który za relatywnie niewielką opłatą uiści płatność wynikającą z faktury niezwłocznie i będzie oczekiwał na wykonanie płatności przez klienta. W przypadku przejęcia przez faktora pełnego ryzyka płatności mówimy o faktoringu bez regresu. W takim przypadku, brak płatności ze strony klienta nie powoduje konieczności zwrotu kwot otrzymanych uprzednio od faktora.
O czym jeszcze w artykule?
- Kaucje
- Zobowiązania
- Sprzedaż aktywów nieoperacyjnych
- Refinansowanie aktywów
- Źródła dofinansowania
- VAT
- Estoński CIT
- Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych
Cały artykuł można przeczytać w Rzeczpospolitej z 26 października 2022 r., str. H5